规则出处与规范指向

本条（《中华人民共和国民法典》第六百八十条，借款利息与禁止高利放贷）：禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息；对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。

一、这一条管三件事

第六八〇条包含三方面内容：禁止高利放贷、借款利率不得违反国家有关规定；没有约定利息的视为没有利息；约定不明确的按交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定。三条规则共同构成借款利息的判断框架。

无论出借方还是借款人，也无论是新发放借款还是受让一笔既有借款债权，第一件要做的事都是把利息口径核清楚：约定的利率是多少、计息方式如何、有无其他费用、实际负担的综合成本是多少。

二、四项核查内容

第一，书面约定：借款合同、借条、补充协议中对利息的约定，包括利率、计息方式、结息周期与逾期利率。第二，费用安排：是否存在服务费、咨询费、管理费等名目，这些费用是否实质上构成利息的一部分。

第三，实际资金往来：实际放款金额、已收款项的性质与金额，判断是否存在预先扣除利息等情形。第四，还款记录：已还款项如何抵充，是否按约定执行。核查结果要能还原出真实的资金成本。

三、重点关注综合成本

判断利率是否合规，不能只看合同名义利率，还要把各项费用、违约金、逾期利息等一并计入，计算借款人实际承担的综合成本。实务中，以各种名目收取的费用若实质上是资金占用的对价，通常需要与利息合并考虑。

四、尽调结论的写法

结论应写明：约定利率、实际综合成本、是否存在不合规迹象、以及若发生争议时可能被调整的部分。对利息约定不明的情形，还应说明可能适用的确定标准与依据。把判断与依据一并写出，后续谈判与诉讼都能直接使用。

综合成本的计算应留下过程：哪几项费用被计入、各项的金额与依据、合计后的水平如何。过程留痕，结论才经得起核对。

对核查中发现的文本瑕疵，例如利率表述前后不一致、费用名目与实际服务不对应，应在结论中单独列出并给出修改建议，方便在后续交易中直接改进。