导语

利息争议中，双方对利率的约定是否存在、实际收取了多少费用，往往各执一词。出借人主张约定利率但只有口头说法，借款人主张被预扣利息却拿不出放款记录，都会在举证环节遇到麻烦。

本篇梳理利率约定的证明与实际利率的核算证明方式。

规则出处与规范指向

《中华人民共和国民法典》第六百八十条（禁止高利放贷与利息的认定）：禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息；对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。自然人之间借款对利息约定不明的，视为没有利息。

一、利率约定的证明

主张约定利息的一方，应当提交借款合同、借据、补充协议或者往来记录，证明双方就利率达成一致，把约定的存在与内容固定下来。

口头约定利息而缺乏书面证据的，举证难度较大，实务中需要结合还款记录等间接证据补强，说明还款金额与利率之间的对应关系。

二、实际利率的核算证明

核算实际利率时，应当把以服务费、咨询费、管理费等名义收取的费用一并纳入，判断是否变相提高利率，把隐性成本显性化。

对预扣利息的情形，应当按实际出借金额计算利率，不能仅按合同载明的本金计算，基数不同会导致实际利率出现显著差异。

操作清单

主张约定利息的一方提交借款合同、借据、补充协议或者往来记录，证明双方就利率达成一致。

口头约定利息而缺乏书面证据的，结合还款记录等间接证据补强，说明金额与利率的对应关系。

核算实际利率时把服务费、咨询费、管理费等费用一并纳入，判断是否变相提高利率。

存在预扣利息的，按实际出借金额计算利率，保留放款凭证还原实际到账金额。